MaRisk 2026
Principle-Based Control Workspace
Operationalizing the paradigm shift: Fewer detailed requirements, more management responsibility — but demonstrable.
7
MaRisk Themes
6
High Product Fit
22
Affected Roles
Komplexitätsreduktion
COMP-01
Doppelungen eliminieren, Detaillierungsgrade reduzieren, Regelungsbereiche zusammenführen
Operational Question
Welche Doppelungen in unseren Prozessen können wir eliminieren, ohne Steuerungsfähigkeit zu verlieren?
Required Decision
Umstellungsstrategie, Übergangsplanung
Affected Roles
Vorstand, Risikocontrolling, Compliance, Interne Revision
Risk If Ignored
Übermäßiger Dokumentationsaufwand, ineffiziente Prozesse, Prüffeststellungen
Stärkung der Proportionalität
PROP-01
Mehr Öffnungsklauseln, Erleichterungen aus Aufsichtsmitteilung
Operational Question
Welche Öffnungsklauseln sind für unser Institut nutzbar?
Required Decision
Nutzung von Erleichterungen, Dokumentation der Begründung
Affected Roles
Vorstand, Risikocontrolling, Compliance
Risk If Ignored
Unnötiger Umsetzungsaufwand, Wettbewerbsnachteil
Neue Institutsklassifizierung
CLASS-01
Drei Größenklassen, signifikante Institute künftig außerhalb MaRisk
Operational Question
In welche Größenklasse fällt unser Institut nach der neuen Systematik?
Required Decision
Selbsteinordnung, Prüfung der Proportionalitätsfolgen
Affected Roles
Vorstand, Risikocontrolling, Compliance, Interne Revision
Risk If Ignored
Falsche Proportionalitätseinschätzung, Prüffeststellungen
Prinzipienorientierte Aufsicht
PRIN-01
Weniger Detailvorgaben, mehr Steuerungsverantwortung der Institute
Operational Question
Wie operationalisieren wir Prinzipien in nachweisbare Steuerung?
Required Decision
Steuerungskonzept, Nachweislogik, Kontrollpunkte
Affected Roles
Vorstand, Risikocontrolling, Interne Revision
Risk If Ignored
Fehlende Nachweisbarkeit der Steuerung, Prüffeststellungen
Risikotragfähigkeit und Stresstesting
RBC-01
Weiterentwicklung der Risikotragfähigkeit, Integration von Stresstests
Operational Question
Wie stellen wir Risikotragfähigkeit unter verschiedenen Szenarien sicher?
Required Decision
Risikotragfähigkeitskonzept, Stresstest-Szenarien
Affected Roles
Risikocontrolling, Vorstand
Risk If Ignored
Aufsichtliche Maßnahmen, Durchschreitung der Risikotragfähigkeit
Umwelt-Szenarioanalyse (AT 4.3.3)
ENV-01
Neues Modul zur EBA-Leitlinie für Umwelt-Szenarioanalysen gemäß EBA/GL/2025/04
Operational Question
Wie widerstandsfähig ist unser Geschäftsmodell unter langfristigen Umwelt-/Klimaszenarien?
Required Decision
Szenario-Auswahl, Geschäftsmodellwirkung, Anpassungsfähigkeit
Affected Roles
Risikocontrolling, Vorstand, Strategie
Risk If Ignored
Unvorbereitete Geschäftsmodellrisiken, strategische Fehleinschätzung, aufsichtliche Beanstandung gemäß AT 4.3.3
Steuerungsrelevantes Berichtswesen
REP-01
Quartalsberichte bei materiellen Änderungen, No-Change-Statements, Ad-hoc-Berichtsfähigkeit
Operational Question
Wie stellen wir steuerungsrelevante Berichterstattung ohne Berichtslawine sicher?
Required Decision
Berichtsrhythmus, Wesentlichkeitsschwellen, Ad-hoc-Kriterien
Affected Roles
Risikocontrolling, Vorstand, Compliance
Risk If Ignored
Überbordende Berichterstattung, verspätete Steuerungsinformation