MaRisk 2026
Principle-Based Control Workspace
Den Paradigmenwechsel operationalisieren: Weniger Detailvorgaben, mehr Steuerungsverantwortung – aber nachweisbar.
7
MaRisk-Themen
6
Hohe Produktpassung
22
Betroffene Rollen
Komplexitätsreduktion
COMP-01
Doppelungen eliminieren, Detaillierungsgrade reduzieren, Regelungsbereiche zusammenführen
Operative Frage
Welche Doppelungen in unseren Prozessen können wir eliminieren, ohne Steuerungsfähigkeit zu verlieren?
Erforderliche Entscheidung
Umstellungsstrategie, Übergangsplanung
Betroffene Rollen
Vorstand, Risikocontrolling, Compliance, Interne Revision
Risiko bei Ignoranz
Übermäßiger Dokumentationsaufwand, ineffiziente Prozesse, Prüffeststellungen
Stärkung der Proportionalität
PROP-01
Mehr Öffnungsklauseln, Erleichterungen aus Aufsichtsmitteilung
Operative Frage
Welche Öffnungsklauseln sind für unser Institut nutzbar?
Erforderliche Entscheidung
Nutzung von Erleichterungen, Dokumentation der Begründung
Betroffene Rollen
Vorstand, Risikocontrolling, Compliance
Risiko bei Ignoranz
Unnötiger Umsetzungsaufwand, Wettbewerbsnachteil
Neue Institutsklassifizierung
CLASS-01
Drei Größenklassen, signifikante Institute künftig außerhalb MaRisk
Operative Frage
In welche Größenklasse fällt unser Institut nach der neuen Systematik?
Erforderliche Entscheidung
Selbsteinordnung, Prüfung der Proportionalitätsfolgen
Betroffene Rollen
Vorstand, Risikocontrolling, Compliance, Interne Revision
Risiko bei Ignoranz
Falsche Proportionalitätseinschätzung, Prüffeststellungen
Prinzipienorientierte Aufsicht
PRIN-01
Weniger Detailvorgaben, mehr Steuerungsverantwortung der Institute
Operative Frage
Wie operationalisieren wir Prinzipien in nachweisbare Steuerung?
Erforderliche Entscheidung
Steuerungskonzept, Nachweislogik, Kontrollpunkte
Betroffene Rollen
Vorstand, Risikocontrolling, Interne Revision
Risiko bei Ignoranz
Fehlende Nachweisbarkeit der Steuerung, Prüffeststellungen
Risikotragfähigkeit und Stresstesting
RBC-01
Weiterentwicklung der Risikotragfähigkeit, Integration von Stresstests
Operative Frage
Wie stellen wir Risikotragfähigkeit unter verschiedenen Szenarien sicher?
Erforderliche Entscheidung
Risikotragfähigkeitskonzept, Stresstest-Szenarien
Betroffene Rollen
Risikocontrolling, Vorstand
Risiko bei Ignoranz
Aufsichtliche Maßnahmen, Durchschreitung der Risikotragfähigkeit
Umwelt-Szenarioanalyse (AT 4.3.3)
ENV-01
Neues Modul zur EBA-Leitlinie für Umwelt-Szenarioanalysen
Operative Frage
Wie widerstandsfähig ist unser Geschäftsmodell unter langfristigen Umwelt-/Klimaszenarien?
Erforderliche Entscheidung
Szenario-Auswahl, Geschäftsmodellwirkung, Anpassungsfähigkeit
Betroffene Rollen
Risikocontrolling, Vorstand, Strategie
Risiko bei Ignoranz
Unvorbereitete Geschäftsmodellrisiken, strategische Fehleinschätzung
Steuerungsrelevantes Berichtswesen
REP-01
Quartalsberichte bei materiellen Änderungen, No-Change-Statements, Ad-hoc-Berichtsfähigkeit
Operative Frage
Wie stellen wir steuerungsrelevante Berichterstattung ohne Berichtslawine sicher?
Erforderliche Entscheidung
Berichtsrhythmus, Wesentlichkeitsschwellen, Ad-hoc-Kriterien
Betroffene Rollen
Risikocontrolling, Vorstand, Compliance
Risiko bei Ignoranz
Überbordende Berichterstattung, verspätete Steuerungsinformation