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MaRisk 2026

MaRisk Evidence Pack

Prüffähige Nachweise aus der MaRisk-Operationalisierung – strukturiert nach Evidence-Kategorien mit Dokumentationsanforderungen und Review-Zyklen.

Hinweis: Der Evidence Pack strukturiert die Nachweisführung, ersetzt aber keine Prüfung durch die Interne Revision oder den Wirtschaftsprüfer.

11

Evidence-Kategorien

8

Jährlicher Review

2

Quartalsweiser Review

Kategorie Beschreibung Erforderliche Dokumente Review
EVI-01 Institutsklassifizierung
  • →Bilanzsumme
  • →SNCI-Status
  • →Geschäftsmodell-Beschreibung
 Jährlich
EVI-02 Proportionalitätsentscheidung
  • →Proportionalitätsprüfung
  • →Entscheidungsvorlage
  • →Risikoakzeptanz
 Jährlich
EVI-03 Öffnungsklausel-Begründung
  • →Öffnungsklausel-Prüfung
  • →Risikobewertung
  • →Managemententscheidung
 Jährlich
EVI-04 Risikotragfähigkeit
  • →Risikotragfähigkeitsrechnung
  • →Ergebnisbericht
  • →Vorstandsvorlage
 Quartalsweise
EVI-05 Stresstesting
  • →Stresstest-Szenarien
  • →Ergebnisse
  • →Maßnahmenableitung
 Jährlich
EVI-06 Szenarioanalyse (AT 4.3.3)
  • →Szenarioanalyse
  • →Wirkungsabschätzung
  • →Anpassungsplan
  • →Managemententscheidung
 Jährlich
EVI-07 Compliance-Umfang
  • →Compliance-Prüfplan
  • →Prüfungsergebnisse
  • →Management-Review
 Jährlich
EVI-08 Berichts-Governance
  • →Berichtskonzept
  • →Wesentlichkeitsschwellen
  • →Berichtsnachweise
 Jährlich
EVI-09 No-Change-Statement
  • →No-Change-Bestätigung
  • →Risikoinventar-Abgleich
 Quartalsweise
EVI-10 Managemententscheidung
  • →Entscheidungsvorlage
  • →Beschluss
  • →Risikoakzeptanz
 Nach Bedarf
EVI-11 Prüfungsvorbereitung
  • →Evidence-Pack
  • →Entscheidungslog
  • →Kontrollnachweise
 Jährlich