Audit Management
Management Review
Jährlicher Management-Review-Zyklus für das Audit-Management. Agenda-Punkte, Beschlüsse, Reporting an den Vorstand.
Review-Agenda (jährlich)
- Rückblick: Prüfungsergebnisse des abgelaufenen Jahres
- Findings-Status: Offene, geschlossene und überfällige Findings
- Trendanalyse: Wiederholungsfehler, Risikotrends, Schwerpunkte
- Prüfungsplan: Vorschlag Prüfungsplan für das kommende Jahr
- Ressourcen: Personalbedarf, Budget, externe Auditoren
- Qualitätssicherung: Wirksamkeit des Audit-Prozesses
- Beschlüsse: Prüfungsplan verabschieden, Ressourcen freigeben
- Strategie: Weiterentwicklung des Audit-Managements
Kennzahlen (Audit-KPI)
- · Prüfungsdeckungsgrad (% der geplanten Prüfungen abgeschlossen)
- · Findings gesamt / offen / geschlossen (nach Schweregrad)
- · Durchschnittliche Schließzeit (Tage pro Finding-Kategorie)
- · Überfällige Findings (Anzahl und Summe Tage über Frist)
- · Wiederholungsquote (Findings, die erneut auftreten)
- · Audit-Kosten pro Prüfung und Gesamtbudget
Beschlussvorlagen
- · Verabschiedung des jährlichen Prüfungsplans
- · Freigabe von Ressourcen (Personal, Budget)
- · Eskalation kritischer Findings an Vorstand
- · Anpassung der Prüfungsfrequenz bei Risikoänderung
- · Einleitung von Sonderprüfungen bei Anlass