Audit Management
Findings-Management
Strukturiertes Management von Prüfungsfeststellungen: Klassifizierung, Maßnahmenplanung, Fristen-Tracking und Eskalation.
Finding-Klassifizierung
Critical / High
Wesentliche Abweichung mit hohem Risiko. Sofortige Maßnahmen erforderlich.
Frist: < 30 Tage / < 90 Tage
Medium
Mittelschwere Abweichung. Maßnahmen im laufenden Planungszyklus.
Frist: < 180 Tage
Low / Observation
Geringe Abweichung oder Verbesserungspotenzial. Keine akute Maßnahme.
Frist: Nächster Zyklus
Maßnahmenplanung
- · Maßnahmenbeschreibung: Konkrete Handlungsschritte zur Behebung
- · Verantwortlicher: Benannte Person für die Umsetzung
- · Frist: Verbindliches Datum für die Umsetzung
- · Status: Offen → In Bearbeitung → Umgesetzt → Geschlossen
- · Wirksamkeitsprüfung: Nachweis der umgesetzten Maßnahme
Eskalation
- Stufe 1: Frist-30% → Erinnerung an Verantwortlichen
- Stufe 2: Frist erreicht → Eskalation an Vorgesetzten
- Stufe 3: Frist+30% → Eskalation an Bereichsleitung
- Stufe 4: Frist+100% → Eskalation an Vorstand / Audit Committee